关于2014年市级国有资本经营预算

试编情况的报告

mdash;mdash;2014年4月24日在常德市第六届人民代表大会

常务委员会第十次会议上

市财政局局长 尹正锡

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　我受市人民政府委托，向会议报告2014年市级国有资本经营预算试编情况，请予审议。

　　为依法履行出资人职责，完善政府预算体系，加强对国有资本收益的合理分配及使用，按照市人大常委会的决议和上级的相关办法，我们试编了2014年市级国有资本经营预算，其编制原则、编制范围、编制方法、收支预算如下：

　　一、编制原则

　　根据《常德市市级国有资本经营预算试行办法》及国有资本经营预算编制的预期目标，确立编制工作的基本原则是：统筹兼顾、适度集中，在依法履行出资人职责及政府宏观调控的基础上，考虑企业自身积累、自身发展，适度集中国有资本收益，合理确定预算收支规模；相对独立、相互衔接，既保持国有资本经营预算的完整性和相对独立性，又保持与公共财政预算的相互衔接；分级编制、逐步实施，根据财政部、省财政厅有关要求，国有资本经营预算实行分级管理，分级编制，市级2014年试点编制，以后逐步扩大范围；量入为出、收支平衡，国有资本经营预算支出按照当年国有资本经营预算收益规模进行安排，不列赤字。

　　二、编制范围

　　目前市属国有及国有控股的一级企业（含企业化管理事业单位）共34家。其中市政府授权市国资委监管的企业20家，其他部门管理的企业14家。纳入2014年国有资本经营预算试编范围的10家。

　　（一）企业类型。纳入市国资委监管的20家企业大致分为六种类型。第一类为政府投融资公司（5家），包括市城建投集团、市经建投集团、市交通建设投资公司、市桃花源旅游投资公司、市现代农业投资公司；第二类为企业化管理事业单位（4家），包括市建筑勘测设计院、市规划建筑设计院、市电子技术研究所、市环境卫生服务中心；第三类为资源型企业（3家），包括青峰煤矿、赤峰实业、羊耳山煤矿；第四类为投资担保企业（3家），包括常德财鑫投资担保有限公司（现更名为常德财鑫投融资担保集团公司）、市经济技术投资有限公司、市中达国有资产经营管理有限公司；第五类为公益性企业（1家），市自来水公司；第六类为竞争类企业（4家），包括常德欣运集团股份有限公司、常德路桥建设集团公司、市公路工程总公司、市鸿运港务公司。

　　（二）企业现状。市国资委监管的20家企业中，市城建投集团、市经建投集团、市交通建设投资公司、市桃花源旅游投资公司目前主要承担政府建设项目，为满足融资需要，其形成利润的主要收入来源靠政府补助，自营业务还处在起步阶段，且企业目前正按照市委市政府部署拟进行投融资体制改革；市现代农业投资公司为新组建，尚未开展经营活动；青峰煤矿、赤峰实业、羊耳山煤矿由于资源面临枯竭，人员、包袱重，连年亏损；市鸿运港务公司2007年经市政府同意采取承包经营方式到2019年；市环境卫生服务中心为事业单位，没有经营活动，收入来源单一。

　　（三）试编企业。考虑企业现状，经市政府批准，未将以上10家企业纳入试编范围，其余10家一级国有及国有控股企业（含企业化管理事业单位）纳入2014年国有资本经营预算试编范围，10家企业为：常德财鑫投资担保有限公司、常德欣运集团股份有限公司、市中达国有资产经营管理有限公司、市自来水公司、市经济技术投资有限公司、市规划建筑设计院、市建筑勘测设计院、常德路桥建设集团有限公司、常德公路工程总公司、市电子技术研究所。根据2013年企业年度财务决算报表，纳入试编范围的10家企业资产总额37.91亿元，负债总额20.66亿元，所有者权益17.25亿元。　　

　　三、编制方法

　　（一）收入预算的编制方法。主要包括三个方面：

　　1.弥补亏损。根据《中华人民共和国公司法》规定，公司的法定盈余公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定盈余公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。为此，常德路桥建设集团有限公司2013年实现利润1417万元全部用于弥补以前年度亏损（累计亏损1.18亿元）。

　　2.国有独资企业按照15%的比例上缴利润。根据《常德市市级国有资本经营预算试行办法》的规定，确定试编期间对市级国有独资企业（含企业化管理事业单位），以净利润扣除法定盈余公积金和年初未弥补亏损为基数，按15%的比例确定上缴额度。需要说明的是，3月31日召开的湖南省深化国有企业改革工作会议明确，要完善国有资本经营预算制度，逐步提高国有资本收益上缴比例，到2020年上缴比例提高到30%。我们将根据上级要求，逐步提高收益上缴比例。

　　3.国有控股、参股企业分得的当年国有股权（股份）投资收益全额上缴。

　　企业上缴国有资本收益之外的剩余收益留存企业发展，由市国资委监管。

　　（二）支出预算的编制方法。2014年国有资本经营预算支出，根据本年预算收入规模及预算支出重点，按项目编制预算，由市财政按专项支出拨付。由于本年度预算收入规模较小，未安排资本性支出。根据企业实际情况，支出安排主要用于企业风险防范、站场建设、资质升级等其他支出。

　　四、收支预算

　　（一）收入预算。

　　10家试编企业2013年实现利润总额3287.15万元，实现净利润2740.85万元。10家企业中，盈利企业7家，亏损企业3家。

　　7家盈利企业中，常德财鑫投资担保有限公司实现净利润1048万元，常德欣运集团股份有限公司实现净利润201.35万元，市建筑勘测设计院实现净利润419万元，市规划建筑设计院实现净利润76.5万元，市经济技术投资有限公司实现净利润24万元，市中达国有资产经营管理公司实现净利润50.15万元，常德路桥建设集团有限公司实现净利润1417万元。

　　3家亏损企业亏损总额399.5万元，其中：市自来水公司当年亏损310.3万元，常德公路工程总公司当年亏损89万元，市电子技术研究所当年亏损0.2万元。

　　按照国有独资企业15%的利润上缴比例及国有控股、参股企业当年国有股权（股份）投资收益全额上缴的办法，2014年国有资本经营预算收入共计327万元全额上缴市财政，包括国有独资企业（含企业化管理事业单位）应上缴利润收入228万元、国有控股企业应分配股利收入99万元。

　　1.国有独资企业（含企业化管理事业单位）应上缴利润收入228万元，其中：常德财鑫投资担保有限公司150万元、市建筑勘测设计院57万元、市规划建筑设计院10万元、市中达国有资产经营管理有限公司7万元、市经济技术投资有限公司4万元。

　　2.国有控股、参股企业股利、股息收入99万元，即常德欣运集团股份有限公司当年按股权份额分得的投资收益99万元（当年可供分配利润201.35万元，按国有股权份额49.59%应分股利99万元）。

　　（二）支出预算。

　　2014年国有资本经营预算支出安排299万元，全部为其他支出。其中：安排常德财鑫投融资担保集团公司风险补助金135万元、常德欣运集团股份有限公司站场建设补助99万元、市建筑勘测设计院资质升级和延续换证及购置设备补助55万元、市规划建筑设计院资质升级和延续换证及购置设备补助10万元。

　　（三）预留资金28万元。

　　主要用于预算编报及国有资本收益征收工作经费以及市属国有企业突发事项支出等。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，如会议审议通过，市级国有资本经营预算收入将由市财政局、市国资委组织收取，直接缴入市财政国库。对市级国有资本经营预算支出，由企业在经批准的预算范围内提出申请，市财政局审核后按照财政国库管理有关规定直接拨付使用单位，使用单位按照规定用途使用并依法接受监督。