关于2014年市级决算（草案）的

审查报告

mdash;mdash;2015年6月29日在常德市第六届人民代表大会

常务委员会第十八次会议上

市人大常委会委员、市人大财经委主任委员 李向东

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》的规定，6月上中旬，市人大财经委会同市人大常委会预算工委，分别听取了市审计局《2014年市级财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告》、市财政局《关于2014年市级财政决算（草案）的报告》，并与市国税局、市地税局、市非税局、市国库集中支付局进行了座谈，聘请了部分人大代表，对2014年市级财政决算草案进行了初步审查。现将审查结果报告如下：

　　一、基本评价

　　2014年，市人民政府及财税部门克服多种不利因素的影响，紧紧围绕市委重大决策部署，认真落实市六届人大三次会议精神，着力稳增长、促改革、调结构、惠民生。理性判断经济增长态势，合理调低财政收入增速；加强征管、严格稽查，积极挖掘税收潜能；从严控制非生产性支出，大幅降低“三公经费”支出；深化财政改革，强化专项资金绩效管理；注重科技文化、住房保障、交通运输和城乡社区事务等事业发展，重点领域与民生支出得到了保障。财政工作逆势前行，值得肯定。

　　2014年，市级公共财政预算收入完成61.16亿元，比调整预算增加0.14亿元，比上年增加5.69亿元，增长10.26%。其中税收收入完成37.28亿元，占公共财政收入的60.95%，比上年降低0.49个百分点；市级公共财政预算支出完成86.45亿元，占调整预算的93.79%，比上年增加9.13亿元，增长11.81%。结转下年支出5.72亿元。基金预算收入完成17.4亿元，比预算减少1.64亿元；基金预算支出8.37亿元，结转下年6.45亿元。社保基金预算收入完成5.24亿元，支出完成3.96亿元，当年结余1.28亿元。国有资本经营预算收入完成327万元，支出完成314万元，结转下年支出13万元。

　　财经委员会认为，2014年，市人民政府及财税部门较好完成了市六届人大三次会议批准的市级财政工作任务，基本实现了市六届人大常委会第十三次会议批准的预算调整目标，对一年来市人大常委会决议决定和审议意见涉及财政问题的要求进行了较为认真的落实。市人民政府提出的市级财政决算较好地反映了预算执行情况，建议本次会议同意市财政局局长尹正锡受市人民政府委托所作的《关于2014年市级财政决算（草案）的报告》，批准2014年市级财政决算。

　　二、主要问题

　　1.部分项目没有完成预算（调整）目标任务。如：非税收入项目中的国有资源有偿使用收入目标为6.9亿元，列表完成6.91亿元，如果扣减国土收入调入的3.89亿元，实际完成3.02亿元，为目标的43.77%，欠收3.88亿元。基金预算收入目标19.04亿元，实际完成17.4亿元，为目标的91.39%，欠收1.64亿元。

　　2.支出结转额度较大。2014年市级一般公共预算结转下年支出5.72亿元，比2013年的结转下年支出6.97亿元下降了17.93%,虽然接近财政部规定的“在上年基础上下降20%”的要求，但结转绝对额仍然较大。2014年政府性基金预算结转下年支出6.45亿元，当年完成支出8.37亿元，实际支出只占支出预算的54.82%。

　　3.收入结构欠合理。从税收结构来看，在公共财政收入中，税收收入占比为60.95%，较上年下降了0.49%。非税收入占比为39.05%，较上年增长0.49%，税收收入与非税收入出现了反向增长态势。城市维护建设税占税收比重为62.6%，“一烟独大”的问题没有改变。

　　4.非税收入征管有待加强。据2014年市级财政决算审计工作报告反映，一是国有土地出让金追缴不及时，截止2014年末，在当年挂牌出让的国有土地使用权地块中，仅兴达、祥泰、金城3家房地产公司就欠缴土地出让金1.06亿元，占其应缴土地价款的34.45%；二是“民生规费”流失现象严重，2014年全年建筑工程总产值241.2亿元，应计取工程排污费、工会经费、住房公积金、五项社保等“民生规费”17.45亿元，而征管到位率只有18.9%。

　　5.专项资金管理存在漏洞。对专项资金的绩效评价没有全覆盖，评价的客观性和真实性有待提高，评价结果运用不充分，专项资金预算安排没有很好地与绩效评价结果联系起来。专项资金存在被挪用以及安排有随意性等问题，“撒胡椒面”的现象比较突出。

　　6.政府债务存在风险。债务总量大，偿债能力弱主要依靠借新还旧；资金利用率不高，闲置现象比较严重，抬高了融资成本；融资建设项目管理有漏洞，变更设计多，超预算问题面广幅大。

　　审计工作报告反映了市本级财政预算执行过程中存在的问题和不足。市人民政府及相关部门应对审计查出的问题进行认真研究，切实进行整改，并将纠正情况和处理结果在规定期限内向市人大常委会报告。

　　三、几点建议

　　1.加大财源培植力度。面对市级财源结构单一、财源后劲不足问题，要科学谋划，积极应对，盘活资金存量，用好各项财源建设专项资金，集中财力，加大对优势产业项目的支持，以培育财源；对已落地的项目要进行效益考评，及时清理“不念经的和尚”，把有限的资源让给有效益的企业；对在谈在建的好项目、大项目，市政府及相关部门要全力攻坚，真情助商，通过富商催生产业集聚，形成新的经济增长极。

　　2. 牢固树立预算意识。要加强新预算法的宣传和学习，提高预算法定意识；要进一步细化预算编制，增强预算的完整性和透明度；要进一步强化预算约束，严格按批准的预算执行，做到“一年预算，预算一年”。

　　3.努力提高专项资金使用效益。要进一步扩大对专项资金绩效评价的覆盖面，使专项资金绩效评价常态化；加快引入中介评估机构，提高评估结果的客观性、公正性；充分利用评价结果，做好绩效评价结果与专项资金预算编制、执行及项目取舍的有机衔接工作。要整合各类产业专项资金，集中财力重点支持产业发展，防止专项资金“撒胡椒面”和成为领导及部门的“自留地”。

　　4.进一步强化非税征管。对各项非税收入要做到“应收尽收”，严防“跑、冒、滴、漏”。要严格非税收入的减免缓审批权限，对减免的项目与额度要向社会公开；加大清欠力度，对拖欠、拒缴的单位和个人，要引入司法追缴机制，并将其列入诚信黑名单。

　　5.从严管控政府债务。要理性地评估债务风险，严格控制非民生和非产业项目上马；要管好土地等国有资产、资源“出口”，积聚偿债来源，拓宽偿债渠道；要引入市场机制，准确界定政府职能边界，政府与平台公司要真正“脱钩”；要加快债务的预算管理进程，将政府性债务适时、全额纳入预算管理。

　　以上报告，请予审议。