关于2014年市级决算（草案）的报告

mdash;mdash;2015年6月29日在常德市第六届人民代表大会

常务委员会第十八次会议上

市财政局局长 尹正锡

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　我受市人民政府的委托，向市六届人大常委会会议报告2014年市级决算（草案），请予审议。

　　一、预算收支执行情况

　　2014年，我们紧紧围绕市六届人大三次会议确定的各项财税工作任务，着力稳增长、促改革、调结构、惠民生，市级财政预算执行情况总体较好。

　　（一）一般公共预算收入执行情况。市六届人大三次会议审议通过的2014年市级一般公共预算收入为62.68亿元，比2013年增长13%（增长或下降，下同），其中：税收收入38.85亿元，非税收入23.83亿元；市六届人大常委会第十三次会议调减市级一般公共预算收入1.66亿元，调整后的市级一般公共预算收入为61.02亿元，增长10%。实际执行情况是，市级一般公共预算收入完成61.16亿元，比调整预算增加0.14亿元，比2013年增加5.69亿元（增加或减少，下同），增长10.26%。其中：税收收入完成37.28亿元，增加3.2亿元，增长9.39%；非税收入完成23.88亿元，增加2.49亿元，增长11.64%。

　　主要收入项目具体完成情况如下：

增值税1.68亿元，增长19.15%，主要是营业税改征增值税扩大了收入规模，剔除该因素，实际负增长5.9%，主要是受经济下行和结构性减税政策等影响；

　　营业税5.57亿元，增长23.23%，主要是加大了房地产等涉及改征增值税行业的营业税清缴力度；

　　城市维护建设税22.36亿元，增长3.28%，未完成调整预算任务，主要是烟厂收入增速下滑；

　　契税2.4亿元，增长17.07%；

　　国有资产有偿使用收入6.91亿，负增长23.22%，主要是资产处置等一次性收入下降；

　　行政事业性收费收入3.55亿元，增长11.99%，主要是加大了人防易地建设费等收入征缴力度。（详见附件1）

　　（二）一般公共预算支出执行情况。市六届人大三次会议审议通过的2014年市级一般公共预算支出为78.65亿元（不含非固定性专项转移支付），市六届人大常委会第十三次会议调整了1.25亿元，加上上级财政追加转移支付以及上年结转，减去上解上级以及补助下级支出等，调整后的支出预算为92.17亿元。实际执行情况是，市级一般公共预算支出完成86.45亿元，增加9.13亿元，增长11.81%，占调整预算的93.79%；结转下年支出5.72亿元。

　　主要支出项目具体完成情况如下：

一般公共服务支出11.38亿元，增长15.07%；

　　公共安全支出6.07亿元，增长11.38%；

　　教育支出10.05亿元，增长1.82%，增幅较低主要是由于以前年度上级教育评估考核大幅增加了教育支出基数；

　　社会保障和就业支出13.09亿元，增长11.12%；

　　医疗卫生与计划生育支出2.76亿元，增长11.29%；

　　城乡社区事务支出22.53亿元，增长22.05%，主要是2014年市城区继续实施了“三改四化”工程，加大了城市基础设施预算投入；

　　农林水事务支出4.31亿元，增长14.02%；

　　交通运输支出4.37亿元，增长19.73%；

　　住房保障支出3.22亿元，增长17.52%。（详见附件2）

　　（三）政府性基金预算收入执行情况。市六届人大三次会议审议通过的2014年市级政府性基金预算收入为19.04亿元，其中：国土出让收入12亿元。实际执行情况是，市级政府性基金预算收入完成17.4亿元，比预算减少1.64亿元，主要是国土出让收入中的地面资产处置收入作为国有资产有偿使用收入缴入了一般公共预算，实际上国土出让收入完成13亿元，已超额完成预算任务。

　　（四）政府性基金预算支出执行情况。市六届人大三次会议审议通过的2013年市级政府性基金预算支出为13.48亿元，加上上级财政追加转移支付以及上年结转，减去上解上级以及补助下级支出等，调整后的支出预算为14.82亿元。实际执行情况是，市级基金政府性预算支出完成8.37亿元，结转下年支出6.45亿元。

　　二、预算收入超收的安排情况

　　2014年市级一般公共预算收入完成61.16亿元，与调整预算相比超收0.14亿元；国土出让收入完成13亿元，超收1亿元。收入超收的安排情况如下：

　　（一）弥补调整预算时烟厂收入短收留下的缺口1亿元，未动用历年结余。

　　（二）加大上级补助资金争取力度，在调整预算之后新增上级补助资金0.11亿元；

　　（三）余下的超收收入0.14亿元未动用；

　　（四）二、三两项资金共计增加财力0.25亿元，为当年结余资金，用于建立预算稳定调节基金。

　　三、预算收支平衡情况

　　（一）一般公共预算平衡情况。市级一般公共预算收入61.16亿元，上级补助收入等73.24亿元，上年结转6.97亿元，总计141.37亿元。市级一般公共预算支出86.45亿元，上解上级、补助下级支出等48.95亿元，结转下年支出5.72亿元，总计141.12亿元。收支相抵后，当年净结余0.25亿元。

　　（二）政府性基金预算平衡情况。剔除缴入一般公共预算的国土出让收入，市级政府性基金预算收入17.4亿元，上级补助收入等3.41亿元，上年结转3.54亿元，总计24.35亿元。市级政府性基金预算支出8.37亿元，上解上级、补助下级支出等9.53亿元，结转下年6.45亿元，总计24.35亿元。当年收支平衡。（详见附件3）

　　（三）社会保险基金预算平衡情况。市级社会保险基金预算收入5.03亿元（含失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金和生育保险基金，不含企业职工基本养老保险基金，该项基金已纳入上级统筹管理），上级补助收入等0.21亿元，总计5.24亿元。市级社会保险基金预算支出3.8亿元，上解上级、补助下级支出等0.16亿元，总计3.96亿元。收支相抵后，当年结余1.28亿元。（详见附件4）

　　（四）国有资本经营预算平衡情况。市级国有资本经营预算收入327万元，其中：利润收入228万元，股利股息收入99万元。市级国有资本经营预算支出314万元，结转下年13万元，当年收支平衡。（详见附件5）

　　四、重点支出的安排和资金到位情况

　　（一）农林水事务。市级农林水事务支出完成4.31亿元，增长14.02%。一是争取并安排农业专项资金2.9亿元，其中：新农村建设资金1.63亿元，水利建设资金1.27亿元，主要对美丽乡村建设、农村环境整治、农业产业化、农业综合开发、扶贫攻坚、农村危桥改造、农村安全饮水工程等水利基础设施建设等项目给予支持，促进了城乡统筹发展。二是安排拨付防汛度灾和灾后重建资金0.3亿元，确保全市洪涝旱情灾害无重大损失。

　　（二）教育。市级教育支出完成10.05亿元，增长1.82%。一是足额安排教师工资性支出（含绩效工资等）3.2亿元，将教师奖励性绩效上浮50%，同时安排0.12亿元专项用于教师激励，营造出尊师重教的浓厚氛围。二是争取及安排资金5.85亿元，支持湖南幼师专科学校、常德技师学院等基础设施建设，继续对市直“三区”学校建设予以1：1配套，推进市本级及辖区中小学扩容提质，切实改善了办学条件。三是市本级投入资金0.44亿元，落实市级及市辖区学校的高中助学金、中职助学金、中职学校免学费、学前教育助学金等政策，落实了教育助学政策；四是市级投入0.12亿元，对市直基础教育学校公用经费提标，保障了学校教学需要。

　　（三）科学技术。市级科学技术支出完成0.73亿元，增长14.06%。市级安排科技专项资金0.33亿元，促进了技术研发与成果转化，激发了专利创新与申请，提高了科学普及程度，增强了经济发展后劲。

　　（四）社会保障和就业。市级社会保障和就业支出完成13.32亿元，增长11.12%。一是加大对社会保险基金的投入，全年争取及安排补助资金7.76亿元，确保了养老、医疗、失业和工伤等待遇的按时足额支付，企业养老金实现“十连增”，人均达到1592元。二是安排拨付行政事业单位离退休经费2.21亿元，提高了行政事业单位离退休人员津补贴待遇。三是争取和安排就业资金1.15亿元，重点用于社会保险补贴、岗位培训、小额贷款担保贴息等就业补贴政策以及落实税费减免政策等。四是争取及安排配套资金1.07亿元，推进城乡低保的扩面提标，落实义务兵家属优待、抚恤、困难救助、残疾人帮扶等民生政策。

　　（五）医疗卫生与计划生育。市级医疗卫生支出完成2.76亿元，增长11.29%。一是争取及安排公共卫生项目支出0.65亿元，重点用于疾病预防控制及公共卫生基础设施建设项目。二是争取及安排计划生育支出0.21亿元，主要用于计划生育家庭奖励、计划生育免费基本技术服务、人口和计划生育统计及抽样调查等。三是争取及安排食品药品安全监管支出0.83亿元，主要用于管理机构实施管理和执法，以及食品、药品和医疗器械的检验检测等，促进了食品和医疗安全。

　　（六）支持经济发展支出。一是全力支持工业发展,安排“1115工程”奖励资金0.1亿元，支持企业做大做强，整合了1亿元标准化厂房建设奖补资金，支持开工建设标准化厂房200万平方米，安排拨付工业园区基础设施建设资金1.35亿元，提升园区承载能力，促进新型工业化进一步提速。二是支持了城市提质。采取融资与预算筹资两条腿走路，市财政拨付“三改四化”资金10.05亿元，累计拨付20.79亿元，支持市城区道路和桥梁改造全部竣工，穿紫河泵站改造等水改项目顺利推进，智能交通、智慧城管、数字防控等数字化管理系统建成运行，武陵阁步行城美化提质、“城市家具”配置稳步实施，城市品位进一步提升。三是支持了交通提速。通过预算拨、融资投、向上争，累计投入重点交通项目建设资金13.22亿元，支持完成了除陆家渡大桥外的44座病危桥改造，推进了石长铁路复线、东常高速芦荻山和月亮湾互通、319和207国道市城区改线建设，加快了桃花源机场扩建步伐，促进了盐关码头国家二类口岸竣工运行，为全市交通条件进一步改善创造了条件。

五、向下级财政转移支付情况

　　2010年省直管县财政管理体制改革后，省对“省直管县”直接下达财政资金、进行资金调度、办理财政结算等，不再通过市级财政办理，市与“省直管县”在财政体制上相互独立，因此，市级财政对下转移支付分为两个部分，一是对市辖区的转移支付，二是对所属“省直管县”的转移支付。

　　（一）对市辖区的转移支付情况。2014年，市财政共下达市辖区财政转移支付资金49.58亿元，其中：返还性收入2.05亿元，一般性转移支付收入20.18亿元，专项转移支付收入27.35亿元。

　　（二）对“省直管县”的转移支付情况。实行省直管县财政管理体制后，按照市委、市政府确定的对县市支持力度不减的总要求和转变调整支持方式的总原则，市财政继续大力支持所辖省直管县市经济社会发展。2014年市财政通过转补、直拨等方式补助所辖“省直管县市”3.75亿元，比2013年增加0.2亿元，比省直管县前的2009年增加1.04亿元。

　　六、部门预算制度改革情况

　　2014年，我们根据市人大常委会对市级部门预算编制的审议意见，同时结合市审计对财政预算执行情况的审计意见和市直部门对市级部门预算编制的意见建议，对部门预算编制在以下几个方面进行了完善和加强：一是强化全口径预算编制。编制了国有资本经营预算，初步形成了以一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算“四大预算”为核心内容的政府全口径预算体系，合理界定“四大预算”的功能范围，加强统筹协调，避免交叉重复，提高了预算编制的完整性和规范性。二是规范项目支出管理。健全项目支出预算管理制度，规范预算项目设置，提高预算的科学性。清理与收支增幅或GDP挂钩的支出安排政策，改变资金切块的做法，实行“以事定钱”、“钱随事走”，根据事业发展需要和财力可能，合理安排预算。加大项目精简、整合力度，集中财力办大事。建立健全专项资金设置和退出机制，对现有专项实行时限管理，到期后根据形势变化，重新进行评估，做到有增有减，能进能退，动态调整。三是强化专项资金绩效管理。推进绩效目标管理。全年共对百团大赛、江北城区安置房等17个重大专项开展了绩效评价，评价总额5.08亿元，比上年增长了114%。推进绩效评价提质。引入第三方中介机构参与评价，实行评价经费与项目单位脱钩，保证了评价的公允性和一致性，提升了评价质量和水准，从2015年起将全部采用第三方评价。推进绩效评价结果应用。将绩效评价结果作为2015年预算安排的重要参考，按评价等级对其中5个项目增加了预算安排，3个项目与其他项目进行了整合，1个项目取消了安排。四是推进部门预算公开。2014年市直115家一级预算单位公开了部门预算和“三公经费”预算（涉密单位除外，下同），2015年所有预算单位将全部公开部门预算和“三公经费”预算，并且2014年已公开部门预算和“三公经费”预算的政府部门还将公开2014年部门决算和“三公经费”决算，以公开促规范。

　　七、市人大常委会决定、决议、审议意见、评议意见落实情况

　　市六届人大常委会第十二次会议通过《关于我市教育工作的评议意见》，要求切实保证对教育工作的投入，教育费附加和地方教育附加等政策性经费，要逐步达到全部用于发展教育的目标，要全额保证公办教师的绩效工资；进一步促进教育公平，切实加大市本级对江南城区的教育投入。落实情况是：根据上级政府深化预算管理制度改革的要求，要加强预算资金的统筹使用，逐步取消城市维护建设税、排污费、教育费附加等专款专用的规定，省本级2015年已实行了教育费附加的统筹使用。今后，将淡化专项收入专款专用的概念，项目支出根据实际需要安排。实际上，教育支出仍然是市政府投入的重点，2015年本级安排教育附加专项资金6.42亿元，增加0.57亿元，并已对公办教师绩效工资实行全额统筹安排。对江南城区教育，市里从2014年开始实施了教育攻坚行动，市财政预计补助其新建学校2000万元，对提质改造项目，市财政落实人大决议，给鼎城区义务教育1000万元专项补助。

　　总的来看， 2014年虽然市级财政预算执行情况较好，但也是近年来财政运行最为艰难的一年，在财政运行和预算执行中还存在一些突出的困难和问题。一是财政收支矛盾更为突出。在经济发展新常态下，经济下行的压力仍然较大，加上“营改增”试点的推开，以及国家加大对小微企业税费优惠政策力度，进一步增加了地方收入组织的难度；同时，“三大战役”等市委市政府重大决策性支出较多，民生等刚性支出增长较快，财政收支的矛盾更为突出。二是风险防控工作更为艰巨。《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发43号）的实施，对现有融资模式、融资平台转型及城建资金运转带来较大影响。三是财税改革任务更为繁重。2015年中央、省将在预算管理、税制改革、事权与支出责任划分改革等方面密集出台政策措施，谋划长远、争取利益，对接改革、抓好落实的任务十分繁重。另外，部分预算单位预算意识不强，专项资金整合欠力度，部分资金使用绩效不高等问题仍然存在。对此我们将高度重视，采取切实有力措施加以改进。