关于常德市2024年预算执行情况与

2025年全市及市级预算（草案）的报告

——2024年12月25日在常德市第八届

人民代表大会第四次会议上

常德市财政局局长  徐  荩

各位代表：

受市人民政府委托，我向大会报告常德市2024年预算执行情况与2025年全市及市级预算（草案），请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2024年全市预算执行情况

2024年，面对外部压力加大、内部困难增多的复杂严峻形势，全市上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记考察湖南重要讲话和指示精神，在省委省政府和市委的坚强领导下，锚定“三个高地”、推进“二次创业”，全面实施“六大攻坚”，在市人大和市政协的监督支持下，认真落实市八届人大三次会议确定的各项工作任务，在预算执行不及预期的情况下，实现了财政运行总体平稳，守住了不发生系统性风险的底线。

（一）一般公共预算

2024年，全市地方一般公共预算收入预计完成（以下简称完成）192.02亿元，比2023年下降5.04%（以下简称增长或下降），加上上级补助等转移性收入592.85亿元，收入合计784.87亿元。全市一般公共预算支出627.5亿元，加上上解上级等转移性支出83.24亿元，结转下年74.13亿元，支出合计784.87亿元，当年收支平衡（详见附件1）。

市级地方一般公共预算收入完成80.49亿元，下降3.73%，加上上级补助等转移性收入176.81亿元，收入合计257.3亿元。市级一般公共预算支出128.19亿元，加上上解上级等转移性支出97.56亿元，结转下年31.55亿元，支出合计257.3亿元，当年收支平衡（详见附件2）。

（二）政府性基金预算

全市政府性基金预算收入完成113.85亿元，加上上级补助21.27亿元，债务转贷收入277.41亿元，调入资金0.13亿元，上年结转47.96亿元，收入合计460.62亿元。全市政府性基金预算支出196.08亿元，加上上解上级、债务还本及调出资金214.12亿元，结转下年50.42亿元，支出合计460.62亿元，当年收支平衡。

市级政府性基金预算收入完成32.38亿元，加上上级补助9.59亿元，债务转贷收入179.71亿元，上年结转29.83亿元，收入合计251.51亿元。市级政府性基金预算支出64.25亿元，加上上解上级、补助下级、债务还本、债务转贷支出及调出资金156.93亿元，结转下年30.33亿元，支出合计251.51亿元，当年收支平衡（详见附件3）。

（三）国有资本经营预算

市级国有资本经营预算收入完成3406万元，全部是企业利润收入。市级国有资本经营预算支出1052万元，加上调出资金2302万元，划解省国投国有股权年度收益分红52万元，支出合计3406万元，当年收支平衡（详见附件4）。

（四）社会保险基金预算

市级社会保险基金包括机关事业单位基本养老保险、职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险共3项，其中：职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险实行市级统筹管理，区县分账核算；机关事业单位基本养老保险实行分级管理。

市级社会保险基金预算收入完成82.43亿元，其中：保险费收入47.92亿元，财政补贴收入33.46亿元，利息收入0.68亿元，转移收入等其他收入0.37亿元。市级社会保险基金预算支出78.4亿元，其中：社会保险待遇支出77.95亿元，大病保险支出0.32亿元，转移支出等其他支出0.13亿元。收支相抵，当年结余4.03亿元，加上上年结余55.86亿元，年末滚存结余59.89亿元（详见附件5）。

需要说明的是，由于年度还未结束，上述预算执行情况均为预计数，在决算编制汇总后会有一些变化，届时再向市人大常委会报告。

一年来，我们主要抓了以下五个方面的工作：

1.全力组织财政收入。在地方税收持续下滑、可支配财力锐减的大形势下，全市各级财税部门攻坚克难、顶压奋进，做优做实财政“蛋糕”。一是狠抓税收征管。深入开展财源建设税费征管提质增效“十大行动”，全市入库税收23.29亿元，其中，开展司法护税协税行动，追缴欠税5.88亿元；加强对成品油等重点行业税收征管，挖潜税收1.01亿元，同口径增长15.46%。二是大力盘活“三资”。推进公物仓建设，开展全省财政数据资产管理试点工作，充分利用金融工具和市场化手段处置盘活国有“三资”89.99亿元。三是积极争资争项。全市共争取上级资金332.99亿元，其中，国省补助资金280亿元、增发国债资金34.19亿元、超长期特别国债资金18.8亿元；争取项目专项债券资金56.75亿元，有力支持了重点项目建设。

2.积极服务发展大局。在刚性支出持续增长、收支矛盾异常突出的大背景下，全市各级财政部门迎难而上、主动作为，全力支持高质量发展。一是落实减税降费政策。全市新增减税降费12亿元，惠及13万户次市场主体；办理留抵退税69户，退税4.1亿元。二是强化资金保障。市本级安排产业扶持资金4.81亿元，重点支持“4+3”产业发展，其中安排1000万元专项资金支持合成生物制造产业发展。三是落实“两新”政策。全市共争取“两新”领域超长期特别国债资金4.09亿元；累计拨付汽车、家电、家装、农业机械等“消费品以旧换新”补贴资金2.9亿元，拉动销售额21.3亿元。四是缓解企业融资难。发挥政府性融资担保作用，支持财鑫集团为全市1365户市场主体提供投资、担保、小贷等金融服务144.52亿元；支持湖南农担常德分公司累计为全市5108户农业经营主体提供担保贷款49.03亿元。支持开展科技型企业知识价值信用贷风险补偿改革，全市共发放知识价值信用贷款8.5亿元。切实发挥政府采购政策功能，全市政府采购项目中小微企业中标（成交）额达25亿元，占政府采购项目总额的94%；政府采购合同融资累计实现线上融资3.02亿元。

3.着力保障民本民生。在民生需求不断扩面、保障标准持续提升的大政策下，全市各级财政部门恪尽职守、尽力而为，切实增强人民群众获得感幸福感。一是支持就业优先战略。全市新增发放创业担保贴息贷款3.78亿元，补助贴息资金0.2亿元；拨付稳岗返还资金0.46亿元，受益企业5596家。市本级拨付就业资金0.92亿元，支持重点群体就业。二是提升社会保障水平。市本级安排配套资金0.18亿元，支持提高城乡低保、特困人员、孤儿等困难群体生活保障标准。三是促进卫健事业发展。市本级统筹安排公立医院补助1.16亿元，将基本公共卫生服务配套补助标准提高至94元/人·年。四是支持教育事业发展。拨付上级补助及市级配套资金16.53亿元，落实上级学生资助资金、生均经费等配套政策，推进城乡义务教育优质均衡发展，促进高等教育及职业教育持续健康发展。五是推进乡村振兴。全市争取农业水利领域增发国债资金24.06亿元，持续提升水利基础设施建设水平；争取国家级农村综合性改革试点试验项目资金1.5亿元。

4.切实兜牢安全底线。在风险隐患仍然较多、管控要求日趋严格的大环境下，全市各级财政部门分类施策、疏堵结合，有效化解重点领域风险。一是兜牢“三保”底线。全市足额安排“三保”支出286.15亿元，动态监控县市区库款变动、库款余额及保障水平等情况，确保“三保”资金及时兑付。二是保障粮食安全。全市争取高标准农田领域国债资金5.09亿元，支持新建和改造高标准农田；发放耕地地力保护等补贴资金9.7亿元。三是提升应急能力。全市争取自然灾害救灾、生活救助等资金3.89亿元，其中应急能力提升工程增发国债资金1.46亿元，支持做好防灾减灾、消防救援等工作。四是严防债务风险。全市共争取专项债置换隐债限额202.11亿元，完成全年化债任务。推动降息减债，全市当年降息235笔，全周期节约利息9.69亿元；积极对接协调金融机构落实“六个一批”缓释政策，全市已累计缓释存量债务180亿元；抢抓国开行“项目贷”政策机遇，市级平台公司争取19亿元“项目贷”置换存量经营性债务。

5.深化财政体制改革。在宏观政策不断释放、财政改革持续深入的大趋势下，全市各级财政部门精准研判、扎实推进，不断深化改革举措。一是实施零基预算改革。重构预算编制体系，市本级2024年共压减非必要、非急需、非刚性支出9.19亿元；规范市直机关单位委托第三方服务事项，项目数量、付费总额较2023年分别下降39.2%、28.6%；制定网络线路服务内容和价格上限标准，推行规模集采，市本级信息化服务类支出减少2690万元，下降39.4%。二是开展“绩效管理巩固年”行动。对21个项目（单位）开展了绩效评价，涉及资金23.92亿元；合理运用绩效评价结果，调减2025年预算约2亿元。三是加强投资评审管理。市本级完成评审项目392个，评审金额22.33亿元，审减金额3.37亿元，综合审减率15.09%。四是加强民生资金使用监督。深入推进惠农补贴资金和农业保险突出问题整治，配合做好棚改、燃气管道、中小学校营养餐、医保基金等专项整治；完善惠民惠农财政补贴资金“一卡通”阳光审批和发放管理操作规程，加大财会监督力度。

在看到工作成效的同时，我们要全面客观冷静看待当前的困难，我市实体企业经营整体仍未企稳，装备制造业等主体税源萎缩，房地产市场持续低迷，支柱财源烟厂收入增幅有限，新兴财源尚未形成有效支撑，收入增长后继乏力。“三保”等刚性支出持续增长，加上新增宜常高铁等重点支出，以及加大“4+3”产业扶持力度，财政收支矛盾依然突出。我市相关平台债务体量较大、经营项目质量欠优、抵押物资源匮乏等问题较为突出，资金保链难度较大，加剧了财政风险。对此，我们将坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，以争取和用好国家一揽子增量政策为契机，以推进和深化财税体制改革为抓手，进一步提高财政政策措施的针对性、有效性，进一步发挥财政资金的引导和撬动作用，确保财政稳健运行。

二、2025年全市及市级预算草案

根据中央和省、市有关工作要求，结合财政收支形势，2025年预算编制的总体思路是：深入贯彻党政机关习惯过紧日子要求，全面落实市委、市政府锚定“三个高地”、推进“二次创业”决策部署，着力强化“三保”支出和产业发展财力保障；坚持量入为出、以收定支原则，进一步深化零基预算改革，实事求是预测各项收入，有保有压、分序编列预算支出，构建破基数、促统筹、保重点、提绩效的资金安排机制，持续压降行政运行成本，着力优化财政资源配置，切实提高资金使用效益，确保年度预算收支平衡。

根据上述总体思路，2025年收入预计及支出安排是：

（一）一般公共预算

全市地方一般公共预算收入安排196.82亿元，比2024年预计数增长2.5%（以下简称增长或下降），其中，税收收入99.59亿元，增长3.5%；非税收入97.23亿元，增长1.49%；加上上级补助等转移性收入478.88亿元，收入合计675.7亿元。全市一般公共预算支出安排629.44亿元，增长0.31%，加上上解上级等转移性支出12.41亿元，结转下年支出33.85亿元，支出合计675.7亿元，当年收支平衡（详见附件6）。

市级地方一般公共预算收入安排81.7亿元，增长1.5%（考虑烟厂收入体量大、占比高但增幅有限），其中，税收收入48.21亿元，增长2.57%；非税收入33.49亿元，与2024年预计完成数持平；加上上级补助等转移性收入150.33亿元，收入合计232.03亿元。市级一般公共预算支出安排131.53亿元，增长2.61%，加上上解上级等转移性支出76.9亿元，结转下年支出23.6亿元，支出合计232.03亿元，当年收支平衡（详见附件7）。

（二）政府性基金预算

全市政府性基金预算收入安排114.74亿元，加上上级补助收入及调入资金9.74亿元，上年结转50.42亿元，收入合计174.9亿元。全市政府性基金预算支出安排93.21亿元，加上上解上级、债务还本及调出资金43.9亿元，结转下年37.79亿元，支出合计174.9亿元，当年收支平衡。

市级政府性基金预算收入安排36.38亿元，加上上级补助收入2亿元，上年结转30.33亿元，收入合计68.71亿元。市级政府性基金预算支出安排30.49亿元，加上上解上级、补助下级、债务还本及调出资金14.2亿元，结转下年24.02亿元，支出合计68.71亿元，当年收支平衡（详见附件8）。

（三）国有资本经营预算

市级国有资本经营预算收入安排3404万元，全部是企业利润收入。市级国有资本经营预算支出安排1097万元，加上调出资金等转移性支出2245万元，划解省国投国有股权年度收益分红62万元，支出合计3404万元，当年收支平衡（详见附件9）。

（四）社会保险基金预算

市级社会保险基金预算收入安排84.76亿元，其中，保险费收入48.9亿元，财政补贴收入34.92亿元，利息收入0.71亿元，转移收入0.23亿元。市级社会保险基金预算支出安排83.22亿元，其中，社会保险待遇支出79.65亿元，大病保险支出3.06亿元，转移支出等其他支出0.51亿元。收支相抵，当年结余1.54亿元（详见附件10）。

需要说明的是，由于各县市区人民代表大会没有召开，现在提请审查的全市预算是按惯例由市里代编的，待各县市区人民代表大会审查批准当地2025年预算后，再向市人大常委会报告。

三、扎实做好2025年财政工作

根据上述目标任务，重点从五个方面做好财政工作：

1.千方百计拓展税源财源。一是坚定不移促进产业发展。财政越是困难越要“放水养鱼”支持实体经济发展。市本级用于产业的扶持资金“只增不减”，加快建立“2+2+N”百亿基金矩阵，集中力量支持“4+3”产业发展。实施企业培育卓越计划，重点培育具有显著发展潜力、创新活力、坚实基础的领军企业实现突破与升级。二是进一步挖掘增收潜力。会同税务部门深入分析研判财税收入形势，查找征管薄弱环节，研究应对举措，制定并实施2025年财源建设税费征管“十大行动”。督促县市区落实组织收入的主体责任，完善落实“一县一策”措施清单，确保财政收入实现量的合理增长和质的有效提升。三是持续加力盘活国有“三资”。全面挖掘具有产生现金流和收益潜力的资产资源，对园区闲置厂房、老旧仓储设施，以及企事业单位闲置经营性资产等进行确权办证，有序推进光伏发电、砂石、数据资产等项目的市场化运营。

2.用好用活增量政策“红包”。积极对接中央“实施更加积极的财政政策和适度宽松的货币政策，加强超常规逆周期调节”等一揽子增量政策，强化分析研判，争取政策支持。一是加大隐债置换债券争取力度，加快置换非标刚兑等存量债务，减轻地方总体债务负担。二是充分利用国家支持发行土储专项债政策契机，对回收的部分优质闲置土地，结合城市定位、市场需求等因素，通过优化地块规划指标后重新出让，努力促进房地产市场止跌回稳。三是用好“两重”“两新”超长期特别国债，认真做好项目的实施工作，督促项目尽快开工建设，推动形成更多工程实物量。

3.持续强化基本民生保障。统筹用好上级补助及本级配套等财政资金，落实好各项民生政策，其中，安排3.17亿元落实就业创业扶持政策，完善重点群体就业支持体系，加强困难群体就业兜底帮扶；安排困难群众救助资金9.27亿元，支持做好孤儿、低保对象、特困对象等困难群众救助工作；安排资金5.36亿元，加强公共卫生体系建设，保障基本公共卫生服务经费人均补助标准，提升卫生健康水平。加大教育投入力度，重点推进基础教育优质均衡发展，保障生均公用经费；落实普通高中、中等职业学校国家助学金提标工作，平均资助标准提高到2300元/生·年，同步扩大中等职业学校国家助学金覆盖面；助力职业院校特色发展，重点支持职业院校实训室建设、职业技能竞赛等工作。

4.全力以赴守牢风险底线。一是加快建立健全全口径地方债务监测监管体系，压实县市区主体责任、债务单位第一责任以及行业主管、监管部门责任，充分利用金融支持化债政策、隐债置换债券资金、“六个一批”缓释政策等，全力完成化债任务。严格落实“一债一策”“一企一策”，制定完善化债应急预案，建立健全债务风险监测“631”机制，严密防范融资平台爆雷。二是持续加力降息减债，着力提升政信资源效能，争取金融支持，做实融资增量，降低融资成本，推动全面实现降息减债目标。三是抢抓转型政策红利，加大对平台公司资金资产资源支持，推进平台公司立足产业发展，加快建立现代化企业制度，全力降本增效，实现市场化转型。四是加强“三保”风险防控，建立健全财政运行监测预警、联合盯防、支出管控、应急处置等机制，坚决兜住“三保”底线。

5.全面深化财税体制改革。一是进一步深化零基预算改革举措，强化财政资源、支出政策、绩效管理三大统筹，健全预算分序安排、支出清单管理、低限运转保障三个机制，配套推进产业发展专项资金“拨改投”、单位共性支出标准体系建设、市辖管理区财政规范化管理三项改革，同时进一步严控新增项目、人员经费支出和预算执行，切实增强财政统筹能力，实现财政紧平衡运行。二是深化市区财政体制改革，在省以下财政体制改革框架下，配合园区社会职能剥离改革，研究谋划市区财政体制改革。重点推进各管理区财政监督规范化，全方位加强管理区预算、债务、项目监管。从2025年开始，将管理区年度财政预算提交市人大审查批准；按照“只降不升”的原则，加强管理区综合债务率监控；管理区政府投资项目，统一纳入市级政府投资项目监管范围。三是积极应对消费税征收环节后移改革，配合上级部门做好相关基础数据分析，保存量、争增量，确保地方财政收入的稳定和可持续性。

各位代表，2025年，我们将在省委省政府和市委的坚强领导下，自觉接受市人大及其常委会法律监督和工作监督、市政协民主监督，坚决贯彻落实上级各项决策部署，坚定信心、迎难而上，主动担当、拼搏奋进，为全面建设社会主义现代化新常德而努力奋斗！