关于2012年市级部门预算草案的

审查意见和建议

常德市人大常委会预算工作委员会

　　市人大及其常委会对部门预算审查工作高度重视，在市五届人大五次会议期间，大会财经组邀请部分市人大代表召开了部门预算审查座谈会，重点审查了市中级人民法院、市林业局和市民政局的2012年部门预算，听取了代表们对部门预算的意见和建议。2012年2月份，预算工委与财经委集中力量对2012年117个部门（单位）的预算（草案）、部分政府采购预算进行了全面审查。

　　一、2012年部门预算编制总体情况

　　2012年部门预算编制实现了改革，新的部门预算编制整体水平较高，较规范，亮点纷呈，突出表现在：

　　一是实行综合预算，确保了部门预算的完整性。收入实行打捆安排，上级财政部门下达到市直单位的相对固定的专项转移支付资金，作为部门预算收入的来源纳入预算安排，统筹用于部门各项支出；除教育收费收入以外的全部非税收入除安排征收成本外，全部统筹安排，有收入单位与无收入单位存在的差异进一步缩小。

　　二是实行零基预算，确保了部门预算的公平性。预算安排不以上年支出为基数，当年所需支出年初打足，缩小了单位年初预算与年终决算的差距。对基本支出实行分类分档按定额安排，根据部门性质、人员编制保障标准分别为人平2.5-6万元。同类档单位安排水平基本一致，做到削峰填谷，单位之间经费安排更为均衡。

　　三是实行部门做主，确保了部门预算的自主性。明确市直各部门为部门预算的编制主体，由部门在核定的预算控制数内根据预算编制政策和自身工作重点自主编制预算，合理安排本部门各项工作所需要的经费。进一步提高了保障水平，使得预算和实际支出需求更加接近，预算的可执行性大幅提高，为单位支出严格按预算执行提供了财力保障。

　　四是强化编制规范，突出财政资金使用的绩效性。强化财政支出特别是项目支出的绩效评价工作，健全管理制度，充分运用近年来绩效评价成果，对资金使用效益好的项目予以加强，对资金使用效益不高的项目予以调整或取消，逐步建立支出绩效对预算安排的正向激励机制。

　　二、完善部门预算编制的几点建议

　　为了进一步提高部门预算编制的公开性、公平性和透明度，进一步完善预算监督机制，提高监督实效，增强预算约束力，提出以下几点建议：

　　（一）强化预算约束机制。一是要严格执行预算。预算一经代表大会批准，各个部门要严格依照预算执行，做到无预算不开支，项目支出要专款专用。部门在预算执行上要转变观念，要将项目经费全部用于事业发展。二是进一步推进部门预算公开。要逐步推行部门预算公开，提高部门预算编制的透明度，加强预算编制的监督。

　　（二）强化非税收入管理。非税收入是政府财政收入的重要组成部分，加强非税收入管理，对增加财政收入、规范财经秩序有着重要意义。一是明确征管范围。严格按照法律法规和规章制度确定的非税收入征收范围加强征收，不留死角。各征收机构要充分挖掘征收潜力，严控减免行为，规范票据及账户管理，做到以票管费，狠抓源头，强化稽查，确保应收尽收。二是科学制定征收计划标准。市财政部门应综合考虑各种因素，根据当年的实际情况，结合以往年度的实际完成情况，科学、合理地编制非税收入年度计划，做到征收有依据、有计划、有标准。三是强化收入目标管理制度。非税收入要严格实行征收目标管理，各征收机构应勤征细管，确保完成任务。安排征收成本时不能太高，要切合实际。

　　（三）规范预算编制要求。一是加强部门预算编制的基础性工作。各部门应准确提供本部门及所属单位的人员编制、车辆等基本信息及收入征收情况，提供编制相关收支的政策性依据和理由等，做到内容完整、有理有据且简明扼要，以利于完整、准确编制部门预算。二是将部门所有的收支全部纳入部门预算管理。各部门对依法取得的各项收入以及相应的支出作为一个有机整体进行管理，做到不重不漏，不得在部门预算之外保留其他收支项目。各部门使用的所有资金应全额纳入部门预算支出，切实提高部门预算的完整性。三是完善部门预算的层次管理。实行“一个部门，一本预算”，增强主管部门对下级单位的预算监督责任。四是进一步明确基本支出的标准。在综合考虑工作需要、财力可能和可操作性的基础上，进一步合理制定一般商品和服务支出的定额标准，严格按照标准执行。

　　（四）完善预算编制工作。一是要合理细化预算内容。各类专项资金和基金，除按规定预留部分应急资金外，要全部细化到具体项目和具体使用单位。二是要建立部门和财政两个“项目库”。加强项目的可行性论证工作，稳步推进项目预算滚动管理。三是要加大资金整合力度。要进一步加大财政专项资金整合力度，提高财政资金配置效率，更好地发挥财政项目资金的整体效能。四是要完善绩效考评体系。完善符合我市实际的项目资金绩效考评标准和操作办法，用绩效评价结果来安排项目预算，提高资金使用效益。