关于2012年市级财政预算执行情况和其他

财政收支情况审计报告指出问题的

跟踪整改情况的报告

mdash;2013年10月28日在市六届人大常委会第六次会议上

市审计局局长莫汉桃

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　我受市人民政府委托，向市六届人大常委会第六次会议报告2012年市级财政预算执行情况和其他财政收支情况审计报告指出问题的跟踪整改情况，请予审议。

　　今年6月，市六届人大常委会第四次会议听取和审议了市人民政府《关于2012年市级财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告》，并形成了审议意见。对此，市人民政府高度重视，市长周德睿主持召开专题会议，部署落实审议意见整改工作，明确被审单位主要负责人为审计整改第一责任人。相关单位根据市人民政府常务会议的要求，深刻分析原因，健全问责机制，采取有力措施，加强整改落实，防止类似问题再度发生。同时强调审计部门对一些问题突出的单位，加大跟踪整改力度。目前已出台规范性文件2个，移交审计案件4起，其中2起案件的处理已经有明显成效。此次审计报告指出有问题金额共计69007.82万元，已整改到位的金额为62277.25万元，整改到位金额占审计查出有问题资金的90.25%，其中已上缴财政资金15227.55万元，由预算安排调整及相关单位整改资金47049.70万元，正在整改的金额为2473.92万元，待规范的金额为4256.65万元，已整改到位和正在整改的金额占审计查出有问题资金总金额的93.83%。

　　一、财税管理部门层面问题的整改情况

(一)预算编制方面存在问题的整改情况

　　1、部分项目支出预算未细化到具体项目问题的整改情况。市财政局在2013年预算执行过程中，已对相关项目资金进行了细化，具体细化目录已报市人大常委会预工委。

　　2、部分预算编制不够完整问题的整改情况。对国有资本经营预算编制，市财政局已着手和市国资委衔接，根据我市国有企业的现状，正草拟相关文件和办法，按程序报批，从2014年起，对国有企业试编制市级国有资本经营预算。在编制2013年基金预算时，市林业局已经申报育林基金和森林植被恢复费这两项基金收入，并纳入基金预算收支计划。

(二)预算执行方面存在问题的整改情况

　　1、部分收入未及时纳入预算管理问题的整改情况。2012年末3宗逾期未缴齐的土地价款已于2013年5月全部缴清。2012年年末非税收入未及时缴国库1943.12万元，已在2013年元月缴入金库，纳入一般预算管理。市财政局在编制2014年部门预算时将泊车位收费纳入公共财政预算管理。2012年预算内暂存款反映代扣残疾人保障金276.90万元，已于2013年1月将代扣的残疾人保障金缴入基金账户。今后对需从土地出让收入中列支的城市建设支出，一律按照国办发〔2006〕100号文件规定，待土地收入缴入金库后列支。

　　2、部分预算支出执行不够严格问题的整改情况。今后将严格控制单位经费拨付范围和供给级次，同时进一步加强预算编制的精准性，减少项目调整，对确需调整的支出严格按程序办理。

　　3、部分财政投入待调整问题的整改情况。根据我市实际，2012年市政府第35次专题会议已专题研究，市本级将逐步提高财政全额供养单位职工的缴费基数，用2-3年左右的时间，达到或略高于市本级企业职工缴费基数。2013年缴费基数从1800元/人月已提高到2200元/人月，较2012年增加安排资金783.55万元。2014年将继续增加基数，逐步达到企业职工平均缴费水平。为切实落实审计整改意见财政部门已对市城区快速公交运行亏损情况进行了审核，并制定了相应的财政补贴办法。

　　4、部分财政管理待规范问题的整改情况。审计期间，市财政局对城市融通资金专户往来资金进行了认真核对，清理了平台公司债务和建设项目情况，对已完工项目往来与平台公司债务冲账，核销往来。今年6月份，市财政局召集银行、相关单位和市非税局，对非税收入中的待查资金进行了确认，历经二个多月，已将待查收入确认为单位正常收入2380万元，为进一步加强工作力度，同时督促相关单位及时到财政部门核对并确认待查收入，减少待查收入的金额。市财政局正在实施大平台项目建设，实现数据共享，预算指标、国库支付及总预算会计账务处理在同一大平台中运行。

　　5、关于市本级税收征管审计问题的整改情况。常德市经济技术开发区地方税务局和武陵区地方税务局已经将税种调节影响市级收入118.73万元作入库调整。在今后的税收征管过程中，市地税局将督促所属各分局严格按照国家规定的税收征收管理范围和税款入库预算级次，将征收的税款全额及时缴入国库。

　　二、预算执行单位层面问题的审计整改情况

　　2012年预算执行审计安排了市公安局、市人社局、市卫生局、市环保局、市交警支队、市劳教所等单位，对审计发现的问题及整改情况他们将分别向市人大常委会作专题报告。

　　三、专项审计和审计调查问题的整改情况

(一)政府债务存在借新还旧、融资利用率较低问题的整改情况。市人民政府采取了以下有力措施：一是加大新区土地开发力度，提升土地价值，规范土地拍卖，增加土地出让收入，减轻还本付息压力；二是缩短项目前期建设时间，对政府安排的新建项目，尽快启动项目；三是加快项目的征地拆迁速度，缩短项目征拆时间；四是加快项目建设，规范项目变更管理，尽可能缩短项目建设周期；五是加快项目预、结算评审速度，加快项目资金支付进度，提高融资利用率；六是加快投融资体制改革，改变融资管理模式，严控债务风险，提高融资利用率。

　　(二)非税收入缓减免审计问题的整改情况

　　1、非税收入减免依据不充分问题的整改情况。市人民政府2003年第4次市长办公会议纪要和《常德市本级非税收入缓减免审批管理暂行办法》（常政办函〔2010〕64号），系市人民政府为支持地方经济发展而出台的，对以后的非税收入减免将严格控制。

　　2、财政直办非税收入缓减免项目未细化问题的整改情况。市财政局在2013年度对非税收入直办缓减免项目审批登记表进行了修改细化，已按修改后的明细进行录入登记。

　　3、市人民政府批准缓缴的报建规费979.12万元到期未缴问题的整改情况。截至2013年2月“康桥蓝湾”项目缓缴的559.71万元报建规费已全部缴清，水岸春天、馨香庭院、望江名苑已将2012年缓缴部分的25%上缴市财政，共计108.77万元，尚欠326.29万元，依据市人民政府相关会议纪要精神重新办理了缓缴手续，缓交截止期限为2013年12月31日，市人民政府已明确相关执收单位，及时将以上三个项目缓缴的326.29万元催缴到位。

(三)国有资源专项审计调查问题的整改情况。市城区公共客运管理处正广泛开展到期收回经营权的宣传，引导挂靠出租车经营者入股公司，参与股份制改造，并给予一定的缓冲期限。根据2013年8月22日市人民政府第7次常务会议精神，新增500台出租汽车经营权的出让以招投标方式确定经营者，其中200台明确由国有企业经营，以支持国有企业做大做强和平衡市场，其余采取公开招投标的方式出让给市城区出租车企业。

　　(四)家电、摩托车下乡补贴资金审计调查问题的整改情况。桃源县是省审计厅点名必审地点，被经销商套取的摩托车、家电下乡补贴资金62.08万元已全部追回。向国税部门移送的涉嫌逃税的商家已经补报入库税款2.43万元，并缴纳了滞纳金。此次家电、摩托车下乡补贴资金审计调查情况，市审计局反映的问题得到了上级部门的高度重视，省人民政府采纳了“推进农村信用体系建设，促进社会信用体系资源共享”的审计建议。

(五)专项资金审计调查中存在问题的整改情况

　　1、全民创业发展资金超范围支出等问题的整改情况。今后将严格按照《常德市市本级全民创业发展资金管理暂行办法》的要求，规范项目支出范围，确保资金使用规范合理。

　　2、战略性新型产业发展资金结余过大问题的整改情况。目前该结余资金已拨付707万元，其中：拨付标准化厂房建设专项资金600万元、园区标准化厂房建设补助95万元、培育发展战略性新兴产业先进单位奖励12万元。

　　3. 科技事业发展资金使用较为分散问题的整改情况。市财政局会同市科技局己严格按《常德市技术研究与开发专项资金管理办法》（常财发〔2012〕18号）的规定，明确了扶持重点。

　　4、城区社区体育设施建设资金超出资金使用范围问题的整改情况。市财政局会同市体育局按照《常德市城区体育设施建设专项资金管理办法（试行）》的规定核实资金使用范围，建立健全台账，确保专款专用。

　　5、食品安全抽检经费超比例支出问题的整改情况。市食安委针对此情况进行了通报，并下发了整改通知书。2013年市财政局会同市食安委将督促相关单位严格按照《常德市食品安全监督抽检专项经费管理办法》（常财发〔2012〕5号）的资金使用范围，加强检测资金的管理，完善审批程序，充分发挥资金使用效率。

(六)城市路灯电费专项审计调查问题的整改情况。2013年8月27日，市审计局已对市路灯维护管理处下达审计决定书，责令市路灯维护管理处将下属常德市灯景建安有限公司违规收取广告公司费用42.82万元上缴市财政，同时立即停止对非路灯用电单位（含接入路灯线路的广告公司）供电。从2013年起，灯景公司不再收取任何费用，均由市路灯维护管理处统一收取，缴入财政专户，实行收支两条线管理。

(七)职业培训补贴专项调查问题的整改情况。市人社部门将按规定程序收回虚报冒领培训补贴资金26.3万元，市人民政府强调人社部门今后要加强对补贴对象的资格审查，严格按照《湖南省就业专项资金使用管理办法》的规定执行审批，加大对定点培训机构的监管力度，防止虚报冒领。