关于2014年1-9月全市及市级预算执行情况

与2014年市级预算调整方案（草案）的

审查报告

mdash;mdash;2014年10月23日在常德市第六届人民代表大会

常务委员会第十三次会议上

市人大常委会委员、市人大财经委主任委员 李向东

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　本月中旬，市人大财经委与常委会预算工委一道，对市人民政府《关于2014年1mdash;9月全市及市级财政预算执行情况和2014年市级财政预算调整方案（草案）的报告》进行了初步审查，现将审查结果报告如下：

　　一、1-9月预算执行情况

　　今年1-9月，全市共完成公共财政预算收入100.34亿元，为年初预算的73.85%，增长7.65%，低于全年13%的增长目标。其中，税收收入完成59.69亿元，为年初预算的70.8%，增长11.55%；非税收入完成40.65亿元，为年初预算的78.84%，增长2.39%，分别低于全年15%和9.9%的增长目标。截至9月底，市级共完成公共财政预算收入45.08亿元，为年初预算的71.92%，同比增长9.82%，低于全年13%的增长目标。其中，税收收入完成27.26亿元，为年初预算的70.17%，增长13.92%；非税收入完成17.82亿元，为年初预算的74.78%，增长4.09%，税收收入比全年14%的增长目标略低，非税收入低于全年11.41%的增长目标。全市政府性基金预算收入完成11.7亿元，市本级完成6.42亿元。

　　支出方面，保障了重点支出和民生支出,1-9月全市与民生密切相关的支出达到174亿元，市级也加大了对新农村建设、完美社区建设、教育三年攻坚等方面的投入力度；对市级重点专项资金进行了绩效评价，完善了绩效评价体系，管理效益逐步显现；压缩了非生产性支出，“三公”经费得到有效控制，市级“三公”经费较去年同期分别下降43.21%、7.28%、77.78%。

　　我们认为：今年是近几年来财政最为艰难的一年，收入增长形势特别严峻。市人民政府以及财税部门认真落实市六届人大三次会议确定的目标任务，积极应对国家宏观经济发展趋缓的局势，努力克服各种不利因素，强化收入征管，实现了收入减缓、平稳增长；税收收入增幅高于非税收入增幅，收入质量得到提升；改善支出结构，重点支出得到有效保障；加快推进财政改革，财政管理绩效稳步提高。1-9月财政预算执行情况总体较好。

　　二、财政预算调整情况

　　市人民政府提出的市级预算调整方案为：市本级年度公共财政预算收入由年初计划增长13%调整为增长10%。公共财政收入调减1.66亿元，其中常德卷烟厂缴纳的城市维护建设税及教育费附加短收约1亿元；非税收入调减0.66亿元。短收的烟厂收入通过动用历年结余解决；短收的非税收入通过调减原对应安排的支出解决。支出调增1.25亿元，主要政策性刚性调增因素包括：民生民本项目0.4亿元、事业发展项目0.48亿元、支持区县项目0.37亿元等三个方面，调增的支出主要通过上级财力性转移支付增加0.45亿元和统筹专项资金结余结转0.8亿元两个方面筹集。

　　对以上方案，我们在初步审查时提出了意见和建议。认为，预算在执行过程中，随着形势变化和政策调整会产生某些不确定的因素，特别是今年以来受国家结构性减税政策、宏观经济处于增长速度换挡器，经济下行压力大等影响，收入预算确有必要根据实际情况进行调减，支出的新增主要是通过调整支出结构来解决，符合财政管理的原则。总体来看调整幅度不大，不影响年初预算的完整性和科学性，市人民政府提出的预算调整方案是必要和可行的，建议本次常委会会议批准市人民政府提出的市级预算调整方案。

　　三、几点建议

　　1.进一步发挥财政职能，着力优化收入结构。要认真分析经济运行过程中出现的新情况和新问题，进一步增强驾驭复杂局面的能力。要紧紧围绕全市经济发展重点，发挥财政税收调节职能作用，着力培植财源，努力构建重点支撑和多极增长的财政增收机制。加强税收征管，推进税源管理精细化，以完善协税护税工作机制为手段，做到应收尽收。同时，要防止多征、提前征收或减、免、缓征预算收入的行为发生，把财政税收做实。

　　2.进一步深化预算改革，着力强化预算约束。要坚持依法理财，深化财税体制改革，逐步健全和完善公共财政管理体制，积极推进投融资体制、市区财政体制改革，促进市域协调发展。要增强预算的严肃性和约束力。缩小年初预算和年终决算的差距，预算追加要按程序进行，强化预算执行过程控制。要进一步深化部门预算改革，加快推进全口径政府预决算体系建设。

　　3.进一步加强财政监管，着力提高资金效益。要完善预算执行和预算监督相互制约、相互协调的财政运行机制，进一步确保财政资金分配科学、安排合理、使用高效。坚持厉行节约的原则，努力降低行政成本。进一步加强财政绩效评价，充分运用评价结果，提高财政资金的使用效益。要整合和统筹专项资金，发挥好专项资金支持产业和社会事业发展的重要作用。