关于2013年市级预算执行和其他财政收支的

　　审计工作报告指出问题的整改与审议意见

　　研究处理情况的报告

　　mdash;2014年10月24日在常德市第六届人民代表大会

　　常务委员会第十三次会议上

　　市审计局局长 张克武

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府的委托，向市六届人大常委会报告2013年市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告指出问题的整改与审议意见研究处理情况，请予审议。

　　一、审议意见的落实情况

　　（一）关于“发挥审计作用、保障经济健康运行”审议意见的落实情况。

　　1.把审计作为政府工作的重要抓手，充分发挥审计职能作用。一是在重大经济决策和管理中，相信审计、依靠审计，给审计部门交任务、提要求，注重听取审计建议。今年以来，围绕政府中心工作，就重点领域、重要资金和重要项目交办审计任务8项，包括三改四化项目审计调查、鼎城信用社改制的资产负债审计调查、上水集团对桃花岛项目投资额度的清查审计、国企管理体制改革后的绩效审计等。二是市政府主要领导经常听取审计工作汇报，今年已经批示审计部门提交的要情和综合报告23份，督促相关部门认真研究处理审计反映的问题。三是推进审计问责。已责成相关部门开展调研，着手制定审计问责的制度办法。

　　2.督促审计部门创新改进工作方式方法，提升监督效能。支持审计部门大力推进审计信息化建设，计算机审计能力得到提升，并在审计中发现了许多重大问题。审计部门通过优化工作程序、整合审计资源、前置监督关口、开展全程跟踪、突出案件查处等措施，审计监督的建设性更强、作用更大。

　　3.督促各部门依法行政，增强财经纪律意识。市政府已将各单位执行财经纪律情况纳入了依法行政工作考核的内容，分值5分，由审计部门每年年底结合审计情况进行考核。同时，结合法治常德建设，大力推进政务公开、预算公开，开展行政执法评议，通过广泛社会监督，促进单位依法行政、尽职履责。

　　（二）关于“强化审计整改、切实维护财经纪律”审议意见的落实情况。

　　1.强化审计整改的制度化建设。目前，审计整改已初步形成了“人大推动、政府主管、部门联动”的工作局面，但在整改配合、责任追究、考核评价等机制方面还不尽完善，整改力度和效果也有待强化。市政府已责成审计等相关部门尽快拿出意见，制定专门的审计整改规范性文件，将以政府名义发布实施。

　　2.加大对同级审工作报告指出问题整改情况的跟踪督查。市政府召开专题会议部署审计整改工作，明确被审计单位主要负责人为审计整改的第一责任人，要求审计部门及时回访，政府督查室跟进督查。从整改进度来看，目前已完全整改到位的问题金额65855.73万元，占审计查出问题金额82286.65万元的80.03%，正在整改的问题金额13581.92万元，尚未开始整改的问题金额2849万元。已整改和正在整改的占全部问题金额的96.54%。特别是在严格非税收入征管方面，市政府出台《关于进一步强化市江北城区规划区基本建设项目涉及非税收入征收责任的通知》，加大了对房地产建设项目拖欠规费的清收力度。要求在办理“规划许可证”前缴清规费，部门必须严格把关，否则严厉追责。对审计工作报告反映的欠费问题，已督促相关部门拿出清收方案，采取诚信惩戒、跟踪督缴、司法追缴、动态通报等措施清收。

　　3.着力构建防范问题发生的长效机制。针对指出的问题，市政府督促相关部门认真分析梳理，找准原因，列出整改清单，有针对性地抓实整改。在今年以来的审计整改中，市政府及相关部门共完善制度39项，其中市政府出台《政府招商引资活动管理办法》、《常德市直机关差旅费管理办法》等6项制度，各有关单位也就相关问题修订完善了多项制度。对问题性质严重、屡审屡犯、违纪违法的，市政府坚决支持审计部门移送处理，严厉追责。市审计局今年已移送处理案件线索6件。

　　（三）关于“推经改革创新、提升监督管理水平”审议意见的落实情况。

　　1．推进审计工作转型发展。一是拓展审计功能。注重发挥审计“预防、揭示和抵御”的免疫功能，强化对公共资金、国有资产、国有资源监督的全覆盖，逐步实现对资金和项目的全程监督。二是突出审计着力点。更加关注领导干部尽职履责和依法行政情况，更加关注廉政和作风建设情况，更加关注经济运行中的风险隐患，突出对各级政策制度落实情况的跟踪检查。三是增强审计整体性。整合全市审计资源，推行上下联动、多专业融合、多方式结合的审计组织方式，增强对重大项目、重大问题的突破能力。三是加速审计信息化。大力推进“金审工程”三期建设，将审计数据纳入全市“云计算中心”，正在实现与财政、税务、社会保障等数据信息的对接，推行联网审计，实施在线监督。

　　2.加强政府债务科学管理。一是推行政府债务计划管理。按月向市人大呈报了城建项目债务融资、项目资金收支及融资到位等动态情况。二是提升融资资金绩效。通过强化融资合同把关，严格融资支出审批等措施，使融资期限匹配更加合理，融资成本管控更加严格。三是防范政府债务风险。市政府正在抓紧制定《常德市政府债务管理暂行办法》，加强债务监控，落实偿债资金。同时，稳步推进投融资体制改革，实行政府投融资平台市场化运作，隔离金融风险与财政风险之间的传导。

　　3.严格政府建设项目监管。今年，市政府出台了《常德市本级政府投资建设工程造价管理办法》、《常德市财政投资评审管理办法》等相关制度，对政府投融资的建设项目，就建设程序、工程造价、项目绩效、项目管理和监督等方面，做出了明确规定，从严规范项目建设管理，严格工程造价控制，提升政府投资项目绩效，防止出现“三边”工程。

　　二、审计发现问题的整改情况

（一）财税管理部门和预算执行单位问题的整改情况

审计工作报告指出财政部门问题7个，涉及金额30351.68

万元，已经整改到位问题5个，金额25684.23万元，正在整改问题2个，金额4667.45万元；指出地税部门扩大核定征收适用范围的问题，市地税局对三家超出核定征收范围企业的征收方式全部调整为查账征收，今年上半年已预缴企业所得税230.79万元。审计共揭示5个预算执行单位的问题41个，涉及金额20210.62万元，已经整改到位问题31个，金额15758.9万元，正在整改问题10个，金额4451.72万元。

审计发现问题的具体整改情况，市财政局、市教育局、市商

务局、市交通运输局、市城管局、市中级人民法院等6个单位将分别向市人大常委会作专题报告。

　　（二）专项审计和审计调查发现问题的整改情况

　　1.市城区“三改四化”项目建设审计调查中发现问题的整改

情况。

为缓解市内两家沥青混凝土中标单位产能不足的矛盾，鼎城区和经开区经过专题请示并与原供应商协商，在确保生产标准的基础上变更供应商，实现了路改提速；鼎城区已将挪用的住房保障资金用于了廉租房小区的基础设施建设；武陵区没有配套到位的路改和美化项目建设资金，正在争取市政府的资金支持。

　　2.城建融资管理审计调查中发现问题的整改情况。

　　一是关于融资利用率偏低的问题。已按月编制《项目资金收支情况表》等报表并呈报市人大。针对债务余额建立风险预测模型，合理确定预留资金，提高了融资资金利用率。

　　二是关于融资期限较短的问题。已进一步完善融资贷款合同的审批制度，把贷款合同的审批与融资支出的审批相结合，对高利率、短期限的融资贷款合同不予审批，严把贷款质量关。

　　三是关于存在一定债务风险的问题。为防范政府债务风险、降低政府偿债压力，市政府正在抓紧出台加强政府性债务全方位管控的《常德市政府债务管理暂行办法》，并已启动投融资体制改革，实行政府投融资公司的市场化运作。

　　3.就业专项资金审计中发现问题的整改情况。

　　市人社局、财政局等部门对照就业专项资金审计揭示的问题进行了认真整改。对挤占挪用的就业专项资金4390.44万元，市政府主要领导已经作出批示，相关单位正采取措施抓紧归位,保障资金安全；违规支付的小额担保贷款贴息和就业培训补贴资金99.31万元，已经收回27万元，其他违规发放的补贴资金也正在清退之中；已经清理注销不符合条件对象的8306本就业失业登记证，终止了这些对象的减免税费等扶持政策。

　　4.文化产业发展引导资金审计中发现问题的整改情况。

　　市文化产业办正会同市财政局制定《市本级文化产业引导及文化名城建设资金管理办法》，对项目申报、检查验收、资金的安排使用、绩效评价等事项进行规范，以加强项目资金的申报审核，加大对重点项目或精品项目的扶持力度；2013年预留的资金已安排使用，2014年的文化产业发展引导资金已细化到具体项目；被改变用途的“劲松堂”抗战纪念馆已经恢复原貌；作为展示刘禹锡文化的司马楼已正式免费对外开放；市委、市政府也正在对诗墙“四阁”的归属和开发管理做出重新调整。

　　5.中小企业发展和全民创业资金审计调查中发现问题的整改情况。

　　市经信委正会同市财政局制定《常德市中小企业发展专项资金管理办法》，建立中小企业项目库，严格资金申报、推荐和专家评审公示等程序，加强对扶持资金的绩效管理。

　　6.保障性住房跟踪审计中发现问题的整改情况。

　　除汉寿县的2849万元资金尚未配套到位外，其他区县的22191万元已缴入住房保障专户；被挪项使用的企业债券，已采取措施将用企业自有资金和其他贷款投入到后续的棚改项目；已取消134户对象享受保障房的资格，追回资金3.82万元，腾退住房8套；有423套空置房已安排低收入家庭入住，548套正在办理审核摇号安置手续，7套擅自改变用途的公租房已经腾退；相关部门已启动信息平台建设，正在逐步完善退出管理机制。

　　7.生猪生产专项资金审计调查中发现问题的整改情况。

　　相关区县政府分别出台了加强畜禽养殖污染防治工作的规范性文件，采取在禁养区内停办新建生猪规模养殖场手续，对现有选址不合理的养殖场逐年关停、转产、搬迁等措施，加大污染防治力度；加快了无害化处理等项目建设进度，鼎城区、桃源县9个未开工的2013年度规模化养殖小区项目已建设完工；被挤占挪用的生猪生产专项资金235万元，均已全额上缴地方财政，重新安排专项用于了生猪生产。